Inhalt:

• Überblick über Versicherungslösungen
• zahlreiche nationale und internale Fallbeispiele
• Strukturierungsbeispiele
• Hürden und Fehlerquellen, aktuelle Problemfälle
• Zukunft

wallstreet-online, 16.11.2018: Die Besteuerung von Internetunternehmen wird auf verschiedenen Ebenen diskutiert. Nach meiner Ansicht wird die banale Forderung zu kurzsichtig in die Welt gesetzt: was die Konzerne treffen wird, kann den Bürger am Ende nicht nur Geld kosten. Für ihn könnte sich der Tausch privater Daten gegen Nutzung einer Software zum einkommensteuerpflichtigen Vorteil entwickeln. Kann das das Ziel sein, oder müsste in Europa andere Massnahmen ergreifen. Grundsätzliche Gedanken zu dieser Diskussion finden Sie im Artikel bei wallstreet-online.

Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 03.08.2018, S. 8: Fremde Federn "Nur Wohlstand verhindert Migration" als Ko-Autor mit Dr. Thomas G. Langohr zur Migration und möglichen Ansätzen wirtschaftlicher Engagements auf dem afrikanischen Kontinent, die langfristig die Gründe der Migration bekämpfen können. Proxy-Investments europäischer Investoren in Deutsche Unternehmen können zweckgebunden die Markterschließung Afrikas rentabel fördern.

Der Steuerberater, 2017, S. 365ff.: „Die einkommensteuerlichen Auswirkungen eines nichtigen, fondsgebundenen Lebensversicherungsvertrages"; Was geschieht aus einkommensteuerlicher Sicht beim Versicherungsnehmer mit den Leistungen aus einem nichtigen Lebensversicherungsvertrag. Es wird mit besonderem Bezug auf ausländische, fondsgebundene Lebensversicherungen auf die Frage eingegangen, wie er rechtlich einzuordnen ist und wie es zum nichtigen Lebensversicherungsvertrag kommen kann. Viele Steuerpflichtige fragen sich nach Erreichen der 12-Jahresfrist bei Altverträgen aus der Zeit vor 2005 gerade bei mittelmäßigen Wertentwicklungen ob der Vertrag fortgeführt werden soll oder nicht. Für den Berater ist es dann wichtig zu erkennen, welche wirtschaftlichen Auswirkungen die Anfechtung oder die normale Beendigung des Versicherungsvertrages für den Kunden haben kann.  (Artikel aus Heft 12, 2017 herunterladen)

wallstreet-online, 04.12.2017: "Warum das Transparenzreister keiner Wirkung haben wird - Vermögensstrukturierung mit Lebensversicherungen" Das Transparenzregister soll Strukturierungen insbesondere auch vermögende Personen unter dem Deckmantel der Geldwäschebekämpfung unattraktiv machen. Vergessen wird bei der Diskussion aber immer wieder, dass es meistens nicht um Steuern geht, sondern auch um Privatsphäre. Der Artikel zeigt auf, welche Möglichkeiten auch in Zukunft zur Strukturierung von Kunst, Immobilien und Schiffen bestehen.

steuertip, 46/ 2017: "Der fondsgebundene Lebensversicherungsvertrag - was geschieht bei formalen Problemen?" Neben der Performance der Anlageprodukte und den inhärenten Kosten können auch zivilrechtliche Faktoren den Erfolg des Lebensversicherungsvertrages erheblich beeinflussen. Vom Bestand bis zur Nichtigkeit, alles ist möglich und es kann genau das Gegenteil des erwünschten Zieles bewirken. Der Artikel ist nur für Abonnenten von steuertip erhältlich - als 4-seitige Beilage zu 46/ 2017.

Financial-Planning-Magazin, 4/ 2017: "Tücken und Fallstricke für die Rendite des ausländischen fondsgebundenen Lebensversicherung - Kostenelemente und mangelhaftes Controlling" zeigt auf, welche Faktoren für den Erfolg einer fondsgebundenen Versicherung wichtig sind. Zu ergreifende Massnahmen werden neben den finanziellen Auswirkungen beschrieben, zum Lesen geht es   hier....

Private-Banking-Magazin, 10.11.2017: "Die Krux mit der Grunderwerbsteuer" zeigt im Licht von Paradise Papers Handlungsalternativen auf, die kurzfristig national beschritten werden können und die zugleich einen grossen Beitrag zur steuerlichen Gleichbehandlung leisten können. Den link zum Artikel finden Sie hier....

Mein Geld Anlegermagazin, April-Mai 2017, S. 68: "Vermögensstrukturierung im Wandel" In turbulenten Zeiten ist es für den Anleger um so wichtiger verlässliche Strukturen zu haben. Nur so lassen sich Unsicherheiten, die politisch, ökonomisch oder aufgrund anderer Unwägbarkeiten ergeben, leichter ertragen. Lesen Sie mehr....

Q1 2017, Private Wealth: Mit dem Beitrag "Halt in unsicheren Zeiten" wird der Schutz des Vermögens in unsicheren Zeiten in den Mittelpunkt des Leserinteresses gesetzt. Die Vermögensstrukturierung unter dem Licht der Vermögenssicherung lässt kaum zu, dass man europäische Lebensversicherungslösungen unbeachtet lässt. Auch die Diskussionen zum Brexit zeigen die Stärken der Lösungsansätze auf, da sie auf Kontinuität und Sicherheit setzen. Lesen Sie hier...

Q4 2016, Private Wealth: In dem Artikel "Geänderte Spielregeln" geht es um die Veränderungen, die sich der Anleger vergegenwärtigen muss, wenn er Anlageentscheidungen und vor allem Strukturierungen des Vermögens plant. Brexit, Investmentsteuergesetz, mögliche Abschaffung der Abgeltungssteuer und Transparenzregister sind Herausforderungen des Jahres 2018. Der Artikel zeigt auf, welche Möglichkeiten es gibt, sich vor Änderungen der Rahmenbedingungen zu schützen. Lesen Sie hier.....

Q2 2016, Private Wealth: Ein "Kluger Schachzug" beschreibt die Flexibilität, die eine Lebensversicherungslösung bieten kann, wenn sie unkonventionell eingesetzt wird. Unkonventionell meint hier, dass die an einem Lebensversicherungsvertrag beteiligten Personen in "vertauschten Rollen" eingesetzt werden - dies kann zu erheblichen Vorteilen in wirtschaftlicher Hinsicht führen. Mehr erfahren Sie hier.....

Q1 2016, Private Wealth: Die Anlagestrategie ist entscheidend für den Anlageerfolg. Mit dem Ende der hohen Garantieverzinsungen bei Lebensversicherungen gilt dies um so mehr für die Anlagestrategien bei den Fondsgebundenen Lebensversicherungen. Der Versicherungsnehmer steht damit selbst in der Verantwortung bezüglich des Erfolgs der Anlagestrategie. Häufig wird diese Verantwortung aber unterschätzt. Diverse Strategien für den jungen und älteren Anleger werden erörtert und in einen Gesamtzusammenhang gesetzt. In dem Artikel "Übernehmen Sie das Ruder" lesen Sie hier mehr zum Thema.

Q4 2015, Private Wealth: Das Halten von europäischen Auslandsimmobilien ist für einige Deutsche nicht nur Anlagediversifikation sondern Teil eines Lebensstils. Im Artikel "Strategie-Tuning" wird aufgezeigt, wie sich eine Nachfolge dieses Vermögens optimal unter vermögenssichernden Vorgaben lösen lässt. Die zum Zeitpunkt der Veröffentlichung anzuwendenden Regelungen auf den spanischen Balearen werden mit in die Betrachtung einbezogen. Lesen Sie mehr bei...

Der Steuerberater, 2015, S. 398ff.: „Bonität von Versicherern am Beispiel der deutschen und luxemburgischen Lebensversicherung mit steuerlichen Folgen im Fallvergleich“ Die Diskussionen in Bezug auf die Sicherheit der Lebensversicherungsanbieter macht es erforderlich, einen Systemvergleich vorzunehmen. Dieser wird Aufgrund der Niedrigzinsphase und den gesetzlich erforderlichen Rücklagen, um die Garantieverzinsungen für die Versicherungsnehmer sicher zu stellen, immer wichtiger. (Heft 11)

Börsen-Zeitung, 25.09.2015: "Bei fondsgebundener Lebensversicherung am Ball bleiben" Zu Zeiten der Niedrigzinsphase ist es von erheblicher Bedeutung für den Erfolg, die Strategie der fondsgebundenen Lebensversicherung im Auge zu behalten. Nötigenfalls sind Anpassungen an ein geändertes Umfeld von Zeit zu Zeit vorzunehmen. Lesen Sie den Artikel hier.

steuertip - Steuern Spezial: Beilage 12.06.2015 (nur für Abonnenten) "Die Lebensversicherung aus Luxembourg - Erfahrungen und Ausblick": Die Entwicklung der Versicherungslösung aus Luxembourg seit 2004 und aktuelle Anwendungsfälle.

Q2 2015, Private Wealth:

Q1 2015, Private Wealth: Der Artikel "Vorteil Lebensversicherung" beschäftigt sich mit der Vermögensverwaltenden GmbH und ihren Vor- und Nachteilen im Verhältnis zu einer Vermögensstrukturierung mit einer Lebensversicherung für vermögende Privatpersonen in Deutschland. Vor allem US-Erbschaften und die mögliche Abschaffung von Vorteilen aus § 8b KStG sind Teil des Beitrages in Private Wealth.

Q4 2014, Private Wealth:

Q2 2014, Private Wealth:

Q1 2014, Private Wealth: "Lösungen für knifflige Fragen" Lebensversicherungen sind immer noch zeitgemässe Lösungen zur Vermögensplanung und -vorsorge. In Zeiten der fallenden Garantiezinsen sind fondsgebundene Versicherungen Teil der Lösung, doch sie können - richtig angewendet - noch viel mehr. Lesen Sie hier mehr......

Q4 2011, Private Wealth: "Es prüfe, wer sich ewig bindet" Die Thematik der doppelten Staatsbürgerschaft wird von Zeit zu Zeit immer wieder relevant und von einigen als absolutes Gestaltungselement der privaten Vermögensplanung angesehen. In dem Artikel werden die Rahmenbesdingungen und mögliche Konsequenzen beschrieben, die auf jeden Fall bei solchen Schritten zu beachten sind. Lesen Sie hier mehr......

Q3 2011, Private Wealth: "Wege aus der Liquiditätsfalle." Was kann man machen, wenn ein Großteil des Vermögens in einen Fonds investiert ist und man diesen noch weiter halten möchte, um den steuerlichen Vorteil nicht zu verlieren. Lesen Sie hier mehr......

NWB Nr. 3 vom 12.02.2003, Seite 109 Fach 3 Deutschland Gr 1058/ IWB 3/2003 : "Die selbstgenutzte Ferienimmobilie eines deutschen Steuerpflichtigen im Ausland"  Der Artikel beschäftigt sich bereits im Jahr 2003 mit den möglichen Folgen einer verdeckten Gewinnausschüttung, wenn ein Deutscher Steuerpflichtiger eine Ferienimmobilie über eine ausländische Kapitalgesellschaft hält. Interessant in diesem Zusammenhang ist auch das Urteil des BFH vom 12.06.2013 (I R 109-111/10) bzw. Finanzgericht Düsseldorf vom 29.10.2010 - u.a. 3 K 1239/09 E.

Betriebs-Berater 1999, S. 1525 ff: "Die neue Abzugsbesteuerung gemäß § 50 a Abs. 7 EStG." Der Artikel beschäftigt sich mit der Bauabzugsbesteuerung, die unter mit dem Steuerentlastungsgesetz 1999/2000/2002 eingeführt und einige Monate nach der Einführung im Sommer 1999 wieder abgeschafft wurde. Es werden die Anwendungsbereiche und praxisbezogene Fallfragen erläutert.